מיסוי פרישה.
מדריך לכל פנסיונר בישראל.

קיבוע זכויות פנסיה הוא הליך חד-פעמי שבו פורש מודיע לרשות המסים כיצד ינצל את הפטור ממס על קצבת הפנסיה. בשנת 2026, שיעור הפטור המקסימלי עומד על 57.5% מתקרת קצבה מזכה של 9,430 ש״ח לחודש, כלומר עד 5,422 ש״ח פטורים ממס מדי חודש. את הבקשה מגישים בטופס 161ד תוך 90 יום מההגעה לגיל הפרישה.

יועצת מס מורשת בכירה מתמחה בהיבטי המס של הפרישה, לא במכירת מוצרים פנסיוניים. אילנית גנימה לא מקבלת עמלות מחברות ביטוח או קרנות פנסיה, ולכן ההמלצות שלה נטולות ניגוד עניינים.

שיחת הייעוץ הראשונה בטלפון או בזום היא ללא עלות וללא התחייבות. בשיחה אילנית שומעת את המצב שלכם, מזהה את הזכויות הפוטנציאליות, ומעריכה כמה פטור ממס אפשר לחסוך. אם תרצו להמשיך - שכר הטרחה נקבע על בסיס הצלחה: אם לא חוסכים, לא משלמים.

כן. מי שפרש ב-6 השנים האחרונות ולא ביצע קיבוע, או ביצע קיבוע שגוי, יכול להגיש בקשה רטרואקטיבית ולקבל החזר מס על התקופה. חלון הזמן מוגבל, לכן כדאי לפעול מוקדם. בכל תיק שאני מקבלת, בדיקת רטרואקטיבי כלולה אוטומטית ללא תוספת תשלום.

כן. סעיף 9א2 לפקודת מס הכנסה מעניק לפורשי צה״ל, משטרה ושב״ס דין מיוחד. הנחיית רשות המסים ממרץ 2022 חידדה את הכללים, ויש פרמטרים נוספים שכדאי לשלב בתכנון של פורשי ביטחון. ראו קיבוע לפורשי משטרה וקיבוע לפורשי שב״ס.

קצבה מזכה היא הקצבה שמגיעה מהפקדות המעסיק והעובד לפנסיה. זו הקצבה שזכאית לפטור של עד 57.5% ב-2026. קצבה מוכרת היא קצבה ממקור אחר, כמו תיקון 190, והפטור עליה מחושב בנוסחה שונה לחלוטין.